上市企业债券信用利差CS指标 Stata代码 2007-2025年

将公司债券到期收益率与同一交易日具有相同剩余期限的无风险债券到期收益率的差值定义为债券信用利差， 基准无风险到期收益率以中债国债到期收益率衡量， 某一年度公司债券的信用利差( CS) 等于该年度有效交易日信用利差的均值。
数据对象为中国A股上市公司公开发行的一般公司债和中期票据，以2007—2025年二级市场公司债券年度数据作为初始研究样本，并依次对样本进行以下筛选流程:剔除年度内无有效交易的样本;若上市公司某年度存在多只处于存续期的债券，则保留到期年限最长的样本。
三种结果版本：1、未筛选剔除未缩尾处理，2、剔除金融行业、剔除ST、*ST、PT类、已退市公司样本未缩尾处理，3、剔除金融行业、剔除ST、*ST、PT类、已退市公司样本已缩尾处理
包含：原始数据，参考文献，Stata代码和最终结果(xlsx和dta)格式


 文献

[1]史永东,宋明勇,李凤羽,等.控股股东股权质押与企业债权人利益保护——来自中国债券市场的证据[J].经济研究,2021,56(8):109-126.
[2]黄振,郭晔.央行担保品框架、债券信用利差与企业融资成本[J].经济研究,2021,56(1):